Unter der Vorgangsart Wertpapier-Tausch versteht man einen Vorgang, bei dem innerhalb eines Depots eine Wertpapierposition gegen eine Position eines anderen Wertpapiers getauscht wird.

 

 

Ein Wertpapiertausch kann im Zusammenhang mit bestimmten Kapitalmaßnahmen wie z.B. Unternehmensfusionen bedeutsam werden. Weiterhin kann man über diesen Vorgang die Umwandlung von Vorzugsaktien in Stammaktien abwickeln.

Ein Wertpapiertausch ist im FinanzManager erfolgsneutral, es wird kein Veräußerungsvorgang der eingetauschten Wertpapiere, sondern eine erfolgsneutrale Wertpapier-Entnahme erzeugt. Ist der Tausch hingegen steuerlich und wirtschaftlich einer Veräußerung gleichgestellt, so sollten Sie diesen Vorgang durch den Verkauf der alten Wertpapiere und durch anschließenden Kauf der neuen Wertpapiere abbilden.

Möchten Sie einen Wertpapier-Tausch in Ihrem Wertpapierkonto buchen, so wählen Sie im Kontoblatt die Vorgangsart Wertpapier-Tausch. Im Wertpapier tauschen Dialog können Sie alle relevanten Daten zu diesem Vorgang erfassen.

Entnehmen Sie Datum und Wertstellung aus Ihrer Bankabrechnung. Beim Wertstellungsdatum handelt es sich um das Datum, an dem die getauschten Wertpapiere tatsächlich aus Ihrem Depot aus- bzw. eingebucht wurden. Das Datum bzw. Schlussdatum ist maßgeblich für die Berechnung von steuerlichen Haltefristen.

Beim Wertpapier-Tausch legt der FinanzManager automatisch eine Wertpapier-Entnahme Buchung und eine Wertpapier-Einlage Buchung an. Da es sich hier um zwei Buchungen handelt kann das Schlussdatum der Entnahme- und Einlage-Buchung unabhängig voneinander vergeben werden.

Prüfen Sie, ob für die neuen Wertpapiere eine neue steuerliche Veräußerungsfrist gilt und tragen Sie dieses Datum als Schlussdatum in die Einlage-Buchung ein. Wenn der Tausch keinen Neubeginn der steuerlichen Veräußerungsfrist nach sich zieht, übernehmen Sie das Ankaufdatum der alten Wertpapiere.

Die nötigen Informationen erhalten Sie von Ihrer Bank oder der Aktiengesellschaft, deren Aktien getauscht werden.

Als Wertpapierkonto wird das Depotkonto angezeigt, in dem Sie sich aktuell befinden und in dem Sie die Tauschbuchung durchführen.

Ein Verrechnungskonto ist nur von Belang, wenn im Zusammenhang mit diesem Vorgang Kosten/Gebühren entstanden sind, die einem Bankkonto belastet werden. Die Auswahl eines Verrechnungskonto ist nur möglich, wenn Kosten zu diesem Vorgang erfasst wurden. Zusätzlich können Sie einen frei definierbaren Verwendungszweck für die Buchung eintragen.

Im Bereich Stammdaten dieses Dialogs wählen Sie zunächst das Wertpapier aus, für das Sie den Tauschvorgang durchführen wollen.

Im Bereich Tausch wählen Sie nun das Wertpapier aus, das Sie durch den Tausch neu in Ihrem Depot führen wollen. Über die Schaltfläche Neu können Sie das Wertpapier gegebenenfalls anlegen. Tragen Sie nun noch die neue Anteilsmenge ein, die Sie durch den Tausch erhalten.

Der FinanzManager benötigt für die spätere Bewertung dieser Position einen fiktiven Einstandskurs, um bei späteren Verkäufen oder Entnahmen eine korrekte Bewertung durchführen zu können. Diesen Wert berechnet der FinanzManager im Feld Kurs. Es wird dabei der Einstandspreis der eingetauschten Wertpapiere durch die Stückzahl der neuen Wertpapiere geteilt.

Möchten Sie davon abweichend einen anderen Einstandspreis für die neuen Wertpapiere zugrunde legen, so können Sie dies tun, indem Sie die WP-Einlage-Buchung öffnen und dort den Eintrag im Feld Kurs Ihren Wünschen entsprechend ändern. Liegen dem Verkauf oder der Entnahme mehrere Buchungen zugrunde, so verfährt der FinanzManager stets nach dem FIFO-Verfahren (First-in/First-out).

Über die Schaltfläche Kosten öffnen Sie einen weiteren Eingabedialog, in dem Sie mit dieser Buchung eventuell anfallende Spesen erfassen können. Angefallene Kosten werden dem Einstandspreis der neuen Wertpapiere hinzugerechnet. Diesen Betrag finden Sie in der erzeugten WP-Einlage-Buchung wieder. Felder die Sie nicht benötigen lassen Sie einfach frei.

Sind alle Eingaben korrekt, bestätigen Sie den Dialog mit OK. Der FinanzManager erzeugt nun eine WP-Einlage und eine WP-Entnahme im Kontoblatt. Sollten Sie später Änderungen durchführen wollen, so können Sie diese Buchungen durch einen Klick auf die Schaltfläche Details in der Buchungszeile, jederzeit wieder öffnen und Ihre Eingaben korrigieren.