Es gibt die Möglichkeit Wertpapiere in das Depot einzulegen, für die kein Einstandspreis bezahlt wurde.

Im Depot können Wertpapiere abgebildet werden, für die es keine Anschaffungskosten gab.

Die Gewinnberechnung bei Wertpapieren, bei denen kein Geldfluss stattgefunden hat, wird mit Null berechnet (WP-Einlage, Erbe, Gratisaktien, Geschenke).

Bei diesen Wertpapieren ist der Marktwert auch der Gewinn.

 

Über den Menüpunkt Neu kann im Wertpapierkonto ein Vorgang Gratis-Einlage aufgerufen werden.

 

 

Im dann erscheinenden Dialog kann eine Gratis-Einlage verbucht werden, um einen Wertpapierzugang ohne Geldfluss abzubilden.

 

 

Anteile dieser Art werden über die Gratis-Einlage abgebildet, da kein Geld bezahlt werden musste und der Kunde diesen Wertzufluss als Gewinn betrachten möchte. Ob dieser Wertzuwachs zusätzlich auch als renditewirksam betrachtet werden soll, kann in dem Dialog entschieden werden.

Bei der neuen Funktion wird der Einstandspreis mit 0 weitergegeben und für die Gewinn/Verlustrechnung auch so betrachtet.

Dieser Einstandspreis wird dann auch in den Auswertungen und SnapIns verwendet für die Gewinnberechnung.

Bei der Buchung der Gratis-Einlage als gewinnwirksam wird die Rendite berechnet werden, als ob der Einstandspreis bezahlt worden wäre.

 

 

Bei der Speicherung einer Gratis-Einlage, ohne den Schalter gesetzt zu haben, wird der Wert der Gratis-Einlage vollständig als Gewinn bewertet.

Der Nennwert einer Anleihe bzw. die Stückzahl von Aktienanteilen wird verwendet und der Kurs wird für die Berechnung mit Null bewertet.

 

 

Die Renditeberechnung wird in diesem Fall nicht beeinflusst. Die Rendite wird berechnet, als ob die Anteile regulär bezahlt wurden.

 

Bei der Speicherung einer Gratis-Einlage mit dem Schalter für eine Bewertung mit Kurs 0 wird der Wert der Gratis-Einlage als Gewinn und zusätzlich auch als Renditewirksam bewertet.

Dabei wird für die Rendite- und für die Gewinnberechnung die Zahlung für den Erwerb mit Null angenommen.